Nuevo Regimen Informativo de Compras y Ventas- RG 3685

De acuerdo a las nuevas normativas de AFIP  respecto a la resolución de referencia:

ID 18749602
¿Un responsable inscripto en el impuesto al valor agregado obligado a actuar como agente de información del régimen de compras y ventas, debe informar las facturas ¿B¿ recibidas de otro sujeto inscripto, atento ser comprobantes que no merecen su computo como crédito fiscal según la RG 3668?

03/12/2014 12:00:00 a.m.

Si. En el régimen de información relativo a las compras y las ventas se deberán informar las operaciones enunciadas en los incisos a), b) c) y d) del Art. 3 de la RG 3685/14, sean o nogeneradoras de crédito o débito fiscal en el impuesto al valor agregado. La Factura "B" por la norma aludida precedentemente, no genera crédito fiscal para el receptor de la misma y deberá ser informada en este régimen.

Fuente: Art. 3 RG 3685/14

ID 18747553
¿Un responsable inscripto en el impuesto al valor agregado obligado a actuar como agente de información del régimen de compras y ventas, debe informar las facturas "C" recibidas de un Monotributista?

03/12/2014 12:00:00 a.m.

Si. En el régimen de información relativo a las compras y las ventas se deberán informar las operaciones enunciadas en los incisos a), b) c) y d) del Art. 3 de la RG 3685/14, sean o no generadoras de crédito o débito fiscal en el impuesto al valor agregado. La Factura "C" no genera crédito fiscal para el receptor de la misma y deberá ser informada en este régimen.

Fuente: Art. 3 RG 3685/14

Adjuntamos las imágenes del ingreso correcto para  los comprobantes: B y C

1-En el proceso de Factura para Stock:

a-Seleccionar el comprobante Tipo B

b-Ingresar el comprobante con un artículo gravado a tasa 0

2- En el proceso de Factura de Compras

a-Seleccionar el comprobante Tipo B

b-Ingresar el comprobante con una cuenta contable e informar tasa 0

3- En el Proceso de Compra Contado

a-Seleccionar el comprobante Tipo B

b-Ingresar el comprobante con un artículo gravado a tasa 0

En los tres procesos el Libro IVA Compras queda correctamente expuesto

Como bajar los padrones de Retencion-Percepción de ARBA

El link a la Web de ARBA es:
http://orion.arba.gov.ar/Login/login?service=http%3A%2F%2Fdfe.arba.gov.ar%2FDomicilioElectronico%2FdfeSetUpInicio.do

Se podrá ver la siguiente pantalla e ingresando los datos solicitados se accede a los padrones.

Seleccionar la opción correspondiente al campo Rol:

Ir por Régimen de recaudación 

y seleccionar la opción:  Padrón Alícuota por Sujeto

Se abre la pantalla adjunta, con clikc en Descargar

Guardar el padrón correspondiente al período seleccionado.

No Percepción de IIBB- Ingreso de Comprobante

Para que el proceso no efectué la percepción automática del impuesto, por Tablas/Tablas de Configuración/Tablas Generales/Comprobantes:
Ingresar un nuevo comprobante y en el campo Calcula Percepción , informar No

Al emitir la Nota de Crédito,  en el campo Comprobante, seleccionar el dado de alta, de esta forma el proceso no realiza automáticamente el calculo de la Percepción.

IIBB- ARBA- Minimos a Retener y Percibir

Información obtenida de Web de ARBA (Disposición Normativa serie "B" 01/04)

http://www.arba.gov.ar/Informacion/PreguntasFrecuentes/Preguntas.asp?idTema=68#Rta530
Fecha última modificación: 18/01/2013

¿Cuál es el monto mínimo exigible para realizar una retención?

A los efectos de realizar una retención, el importe del pago debe ser igual o superior al monto $ 400 (Artículos 409 y 410 de la Disposición Normativa Serie  “B” N° 1/04).

¿Qué alícuota de retención debe aplicarse a un sujeto que no se encuentre incluido en el padrón del Régimen General?

Según la Resolución Normativa N° 13/13, cuando un sujeto no se encuentre incluido en el padrón, debe aplicarse una alícuota de retención del 4 %.

¿Cuál es el monto mínimo exigible para realizar una percepción?

A los efectos de practicar una percepción, el importe total de la operación debe ser igual o superior a $ 50 (Artículos 342 y 343 de la Disposición Normativa Serie “B” N° 01/04).

¿Qué alícuota de percepción debe aplicarse a un sujeto que no se encuentre incluido en el padrón del Régimen General?

Según la Resolución Normativa N° 13/13, cuando un sujeto no se encuentre incluido en el padrón, debe aplicarse una alícuota de percepción del 8 %.

Configuración sistema para consultar Reporte de Ventas por Provincias

1-Informar en la Tabla de Clientes, la provincia correspondiente a cada cliente

2- Emitir las facturas correspondientes

3- Por Informes /Reportes/Impuestos/Ingresos Brutos ó Convenio Multilateral

Haciendo doble clik sobre cada provincia se abre un sub-reporte con el detalle de cada factura

Nuevo Padrón de ARBA vigencia 07/2014

1-Bajar de la página de ARBA el padrón en forma habitual.

Al descomprimir se generan dos archivos como muestra la imagen adjunta, donde en uno se informan sujetos alcanzados por Percepciones y en otro sujetos alcanzados por Retenciones de IIBB Bs As

2-Guardar los archivos en el Server/Disco C /ApplySrv/Arba y renombrarlos según se muestra a continuación

3-Por Contabilidad/Impuestos/Importar Tasa Bs As, seleccionar en el campo Provincia: Buenos Aires e informar las alícuotas de Percepción y Retención a los sujetos que no se encuentran incluidos en el Padrón

Para verificar los valores importados por el proceso para:

4-Percepciones, por Facturación :ingresar el Cliente y con click en Cliente Perc. I. Br., se abre una ventana que muestra la alícuota que informa el padrón importado

5-Para Retenciones: por Tablas/Proveedores/Datos, seleccionar el proveedor y en el campo Ret de I. Br%, se muestra la alícuota correspondiente según el padrón importado

Retención IIBB - ARBA- Base de Calculo

a) Si el Padrón informa el CUIT del proveedor : retiene tasa informada

b) Si el Padrón no informa el CUIT del proveedor : retiene por tasa general

c) Si se debe retener a un Proveedor no encuadrado en los puntos anteriores, en la Tabla de Proveedores:
     informar como Provincia: Buenos Aires
     informar en el Campo Ret I Br% : la tasa correspondiente